美国跨境电商注册公司及税务浅谈

美股快讯 2021年11月16日14:24:01
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⭐️跨境电商是近年来发展速度最快的领域之一,也成为消费者最主要的消费渠道。不过在国外开网店就不像在国内那么容易了,除了要有美国账户之外,还牵扯到注册公司与报税的事。

⭐️单量下跌、物流费用高涨对跨境电商卖家来说是两大痛点。但相比这两大痛点来说,账号被封等同于“全军覆没”。就在今年3月初,有部分亚马逊卖家因为没有提交EIN被封号!

美国跨境电商注册公司及税务浅谈

🌟跨境电商的美国税务问题:

(一) 销售税 Sales Tax

2018年美国最高法院的判例改变了之前的立场,对电商销售在线销售产生了巨大的影响。Sales Tax跟公司的注册国没有关系,无论是你中国公司还是美国公司,只要构成了Nexus,向买家收取和上缴销售税就是卖家的责任(销售税是各州自己管理的税种)。值得注意的是,最高法院并没有表示成交量是决定NEXUS(“州关联”)的唯一要素。NEXUS是对何时需要征收销售税的最低要求。自2019后各州分别出台了各自的针对电商的销售税政策。

💥💥亚马逊代收了销售税就不用报销售税----这是错误的!!! 亚马逊的免责声明写得很清楚,亚马逊提供的是销售税计算服务,某些州也的确代收代付,但是并不是全部州都会帮你代收代付;更不会帮你报税。部分州如加州德州,甚至要求你提供销售许可号,目的就是要卖家报税用的,请大家自己去亚马逊后台查询。

(二)联邦所得税 Federal Income Tax

现在的跨境电商平台无论卖家是否注册美国公司,平台都会向IRS国税局申报卖家的全年销售额,中国跨境电商卖家做大了一样会涉及税务合规问题,严重的会被IRS全球追税,风险巨大。

由于各大电商平台都会将每个美国公司的销售收入通过1099表格的方式自动上报国税局,因此,拥有美国公司的卖家就必须每年如实申报收入税。但很多卖家早期注册美国公司时为了省钱,只申请了州政府的公司注册证书Article,而没有申请联邦税号EIN,所以就无法正常申报收入税。但现在美国国会和政府迫使亚马逊全面从严处理税务合规的问题,这也是疫情期间,很多卖家因为没有EIN税号被封的原因。

已经有多个国内知名电商大卖客户,因为没有报税或者没有按照1099的金额正常做报税,被IRS开出天价税单进行全球追税的情况(IRS会按照1099表格上的gross receipt作为profit 来征税)。

(三)州所得税 State Income Tax

州所得税相对于联邦所得税税率较低,还有个别州免所得税,但是像内华达、华盛顿州和德州这样的免税州,虽然是免了州所得税,但是超过一定收入的公司,会以收入计算特许经营税,所以不要盲目地直接到特拉华、内华达等免税州去注册公司,一定要和熟悉美国各州税法的注册会计师咨询,因地制宜地结合自身实际情况去设立公司。 另外像内华达等州公司的business license 和annual report 都比较贵。

🌟是否要注册美国公司?答案是肯定的!

⭐️与国内公司相比,注册美国公司的优势如下:

(1)政策关照多,封店率低。

通过美国公司开亚马逊店铺可以受到更多的政策关照,包括更低佣金、品类限制政策等。另外用美国公司申请的帐号封店率不到1%;而大陆和香港公司申请帐号封店率高达30%;

(2)受消费者信赖。

美国公司更受美国消费者信赖,客户购物时会优先选择美国公司的产品;对卖家销量的提升有一定帮助;

(3)可以申请更多商品目录。

美国公司可以不用通过全球开店, 直接开通美国站亚马逊账号,直接申请中国公司不能销售的目录,例如珠宝等。

(4)开店更便捷快速。

美国公司开店申请流程短,更容易通过审核。且客户对美国公司信赖程度更高,平台政策也会向本土企业倾斜。

(5) 便捷跨境电商收款。

可以开设美国银行账户,便于跨境电商收款, 亚马逊平台提现、PayPal提现都可免费入账到美国银行账户。

(6)更多跨境电商平台选择。

可以入驻沃尔玛、Overstock、Sears等限制美国公司才能入驻的跨境电商平台;

(7)利于外汇操作。

不受国内外汇管制,外汇自由进出,资金使用便利。

⭐总体来说,️申请美国公司开展跨境电商,可以更好的与美国本土企业进行竞争,可以依靠美国完善的法律体系给企业经营带来诸多便利,诸如融资、获得美国税号、免费提现等等。

文:桥辉会计事务所-BBFG

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